총급여와 인정 사용액을 나눠 입력하세요
총급여는 연봉 계약서에 적힌 숫자와 다를 수 있습니다. 근로소득에서 비과세 소득을 제외한 연간 총급여를 넣으세요. 1~10월에는 이미 확정된 실적을 입력하고, 11~12월에는 아직 결제하지 않은 예상 지출을 적습니다. 취소되거나 환불된 결제는 실제 인정액에서 빼고, 국외 사용액이나 법에서 제외하는 비용은 빼세요. 홈택스가 제공한 실적이 9월까지만 있다면 10월 명세서를 추가한 다음 입력합니다.
같은 결제는 한 항목에만 넣으세요
신용카드로 전통시장에서 5만원을 결제했다면 일반 신용카드와 전통시장에 각각 5만원씩 넣으면 안 됩니다. 전통시장과 대중교통에 해당하는 사용분을 일반 결제에서 먼저 분리하고, 총급여 7천만원 이하라면 인정된 도서·공연 등 문화체육 사용분도 별도 칸으로 옮깁니다. 7천만원을 초과할 때 문화체육 거래가 일반 공제 대상이라면 사용한 결제수단 항목에 넣으세요. 가맹점과 거래별 공제 구분은 홈택스 자료를 우선합니다.
25% 문턱을 차감하고 공제율을 적용합니다
총급여가 4천만원이면 최저사용금액은 1천만원입니다. 연간 인정액이 이 금액과 같으면 공제 대상 초과분은 없습니다. 초과분을 계산할 때는 일반 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증과 해당 문화체육 사용분 30%, 전통시장·대중교통 40% 순으로 문턱을 차감한 것과 같은 산식을 사용합니다. 결제 날짜가 빠르다는 이유로 그 거래부터 문턱을 채우는 방식은 아닙니다.
한도와 남은 결제수단을 함께 비교하세요
기본한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 초과 250만원입니다. 법정 요건을 충족하는 자녀 등 수에 따라 기본한도가 달라집니다. 추가한도는 전통시장·대중교통·해당 문화체육 공제액과 기본한도 초과액을 함께 고려하며 각 급여 구간별 상한이 있습니다. 두 시나리오는 남은 일반 카드 지출 합계를 같은 금액으로 고정한 뒤 결제수단만 바꿉니다. 계획이 없다면 일반 결제 10만원 예시를 표시합니다. 공제액이 늘더라도 실제 환급액이 같은 금액만큼 늘어나는 것은 아닙니다.
공식 출처와 확인 날짜
2026년 11월 9일 확인.
자주 묻는 질문
총급여의 25%와 정확히 같으면 공제되나요?
연간 인정 사용액이 문턱을 초과해야 합니다. 정확히 같으면 공제 대상 초과액은 0원입니다.
신용카드로 결제한 전통시장 금액은 어디에 넣나요?
공제자료에서 전통시장 사용분으로 인정됐다면 전통시장에만 입력하세요. 일반 신용카드와 중복 입력하지 않습니다.
자녀 수에 모든 가족을 넣으면 되나요?
기본한도 우대 요건에 해당하는 자녀·손자녀 등만 선택하세요. 배우자 등 다른 부양가족을 임의로 포함하지 않습니다.
체크카드로 바꾸면 늘 유리한가요?
사용액이 문턱에 못 미치거나 공제한도에 이미 도달했다면 차이가 없을 수 있습니다. 같은 결제액을 입력해 최종 공제액을 비교하세요.
예상 소득공제액이 환급액인가요?
소득공제는 과세표준 계산에 반영되는 금액입니다. 최종 공제 및 정산은 홈택스 자료와 회사 정산 결과를 확인하세요.